此前養(yǎng)老保險改革方案獲得通過，機(jī)關(guān)事業(yè)單位將建立與企業(yè)相同的基本養(yǎng)老保險制度，也就是說養(yǎng)老雙軌制就要被廢除了。對于機(jī)關(guān)事業(yè)單位來說，這可能是一個并不讓人期待的“噩耗”，而對更廣泛的企業(yè)員工來說，并軌就意味著與機(jī)關(guān)事業(yè)員工的退休待遇將不斷接，甚至有可能被提高。雖然具體的實行細(xì)則方案還沒定下來，但“一個統(tǒng)一、五個同步”的制度設(shè)計將在明年具體落地實施，讓人充滿著期待。不過，養(yǎng)老金并軌了，公務(wù)員該怎樣規(guī)劃自己的養(yǎng)老賬戶?

　　雙軌制下公務(wù)員養(yǎng)老福利可觀

　　退休金雙軌制是對不同用工性質(zhì)的人員采取不同的退休養(yǎng)老金制度，即機(jī)關(guān)事業(yè)單位和企業(yè)的養(yǎng)老制度有所不同。這個不同一直被詬病，其被社會認(rèn)為不公的地方體現(xiàn)在三點：一是統(tǒng)籌的辦法不一樣，即企業(yè)人員是單位和職工本人按一定標(biāo)準(zhǔn)繳納，機(jī)關(guān)事業(yè)單位則由國家財政統(tǒng)一籌資;二是支付的渠道不一樣，即企業(yè)人員從自籌賬戶上支付，而機(jī)關(guān)事業(yè)單位則由國家財政統(tǒng)一支付;三是享受的標(biāo)準(zhǔn)不一樣。說白了，就是機(jī)關(guān)事業(yè)單位的工作人員既不用交養(yǎng)老金，退休后又享受比其他人更高的養(yǎng)老待遇。

　　具體舉個例子：如果一個人在機(jī)關(guān)單位連續(xù)工作滿35年，沒退休前拿5000元的月收入，則退休后收入為5000×90%=4500元。但如果其在企業(yè)工作，退休后的收入則有相當(dāng)多的不確定因素。

　　按照規(guī)定，我國的養(yǎng)老保險由基本養(yǎng)老保險、企業(yè)年金和個人儲蓄性養(yǎng)老保險“三大支柱”構(gòu)成，其中基本養(yǎng)老保險參照參保人員退休時全省上年度在崗職工月均工資、本人指數(shù)化月均繳費工資、參保年限等來計算，而企業(yè)年金和商業(yè)養(yǎng)老保險相差很大。不過，前瞻產(chǎn)業(yè)研究院發(fā)布的《2015-2020年中國養(yǎng)老保險行業(yè)市場需求預(yù)測與投資戰(zhàn)略規(guī)劃分析報告》中顯示，盡管企業(yè)職工退休金連年上調(diào)，但養(yǎng)老金的替代率卻在持續(xù)下降。在2011年，我國企業(yè)職工養(yǎng)老金替代率只有42.90%，也就是退休前同樣拿5000元月收入的企業(yè)職工，退休后可能只能拿到約2145元。兩者的差別非常大。

　　并軌后“夾心層”公務(wù)員壓力最大

　　并軌后的制度是什么樣的?簡單點說，就是“一個統(tǒng)一、五個同步”。“一個統(tǒng)一”是指黨政機(jī)關(guān)、事業(yè)單位建立與企業(yè)相同基本養(yǎng)老保險制度，實行單位和個人繳費，改革退休費計發(fā)辦法，從制度和機(jī)制上化解“雙軌制”矛盾。“五個同步”則是指機(jī)關(guān)與事業(yè)單位同步改革，職業(yè)年金與基本養(yǎng)老保險制度同步建立，養(yǎng)老保險制度改革與完善工資制度同步推進(jìn)，待遇調(diào)整機(jī)制與計發(fā)辦法同步改革，改革在全國范圍同步實施。

　　按照上述制度設(shè)計，養(yǎng)老金并軌后，在具體的細(xì)則出臺前，如何操作暫時不知情，但未來的結(jié)構(gòu)已經(jīng)非常清晰。公務(wù)員的退休養(yǎng)老也將由三部分組成：基本養(yǎng)老+職業(yè)年金(企業(yè)年金)+商業(yè)保險。

　　不過，雙軌制的并軌政策總是會遇到復(fù)雜情況的挑戰(zhàn)，一般采用的原則是“老人老辦法，新人新辦法”。但除了“老人”和“新人”外，還有許多夾在中間不上不下的“夾心層”，這部分人該如何進(jìn)行制度設(shè)計，將是最困難的部分。這些“夾心層”在沒有退休之前，其養(yǎng)老賬戶都由財政支付，個人賬戶長期沒有或只有很少社保金額，按照并軌新政策幾乎無法支持退休生活。

　　商業(yè)養(yǎng)老保險可控程度最高

　　在未來的養(yǎng)老金構(gòu)成中，大部分是這樣一個結(jié)構(gòu)：基本養(yǎng)老(社保部分)+職業(yè)年金(企業(yè)年金)+商業(yè)保險+自有積蓄(各種投資與理財儲蓄)。其中，基本養(yǎng)老為最低生活要求提供保障，而企業(yè)年金和商業(yè)養(yǎng)老保險是社會養(yǎng)老保險制度的重要補(bǔ)充。隨著人們生活水的提高，保障有尊嚴(yán)、有體面生活的養(yǎng)老需求也成了普遍需求。但目前情況是，退休人員的工資替代率很低，企業(yè)年金與職業(yè)年金還未普及開來，養(yǎng)老商業(yè)保險有強(qiáng)烈需求，但又未形成有效購買。其中商業(yè)養(yǎng)老險也分為企業(yè)團(tuán)體購買與個人購買。

　　某養(yǎng)老險公司系統(tǒng)規(guī)劃部總監(jiān)向記者表示，根據(jù)數(shù)據(jù)顯示，雖然企業(yè)年金和團(tuán)體養(yǎng)老險都有5%的稅前列支政策優(yōu)惠，但兩者的購買情況差別巨大。企業(yè)年金兩年的發(fā)展速度非常快，已經(jīng)釋放了7000億元的規(guī)模，而商業(yè)養(yǎng)老這一塊的團(tuán)體險市場卻僅有幾百億。在工商登記的1488萬個企業(yè)中，只有20萬購買了商業(yè)團(tuán)險。

　　Tips:商業(yè)養(yǎng)老險越早買越劃算金額宜適度

　　據(jù)了解，由于商業(yè)養(yǎng)老保險是以獲得養(yǎng)老金為主要目的的長期人身險，其基本設(shè)計是投保人在繳納了一定的保險費以后，在未來約定的年齡開始領(lǐng)取養(yǎng)老金。從復(fù)利計算和理財角度上看，商業(yè)養(yǎng)老保險越早買越劃算。另一方面，年輕人身體健康，職業(yè)有上升機(jī)會，負(fù)擔(dān)也輕，容易承保。而到了中年以后，不僅身體狀況會提高承保費用，收益也不劃算。

　　不過，從保障的大范圍來看，在做保險計劃時，商業(yè)養(yǎng)老保險還是應(yīng)該排在基本保障之后，并且要有一定的資金量作為基礎(chǔ)。在這兩個前提下，盡早購買商業(yè)養(yǎng)老保險比較合理。而在費用支出上則不宜過高，商業(yè)養(yǎng)老保險是作為基本養(yǎng)老和企業(yè)年金之后的補(bǔ)充，建議投保人可以先預(yù)估未來生活所需要的費用再進(jìn)行購買，否則也會影響現(xiàn)有的生活質(zhì)量